清朝京城金融大觀(guān)
票號，也稱(chēng)“票莊”或“匯兌莊”，是我國晚清民間的一種金融信用機構。清道光初年由山西民間商人自發(fā)創(chuàng )辦，故稱(chēng)為“山西票號”。票號是商品經(jīng)濟和金融業(yè)發(fā)展的必然產(chǎn)物，它承擔了商業(yè)資金調撥的職能，是清朝社會(huì )金融業(yè)的重要組成部分，與同時(shí)期的當鋪、錢(qián)莊、印局、賬局和銀行等金融機構并存，促進(jìn)了商品流通和商業(yè)發(fā)展。
明清以來(lái)，作為都城，北京的商品經(jīng)濟非常發(fā)達，在上海未成為全國貿易和金融中心之前，北京的金融業(yè)最為發(fā)達，機構門(mén)類(lèi)最全、數量最多。
票號在京城設立分號為北京與其它地區的長(cháng)途商品貿易提供了極大的方便，也為當時(shí)京城稅款的解繳做出了很大貢獻。可以說(shuō)，票號對近代北京城市經(jīng)濟產(chǎn)生了較大的影響。
一、票號在北京的設置
19世紀，作為清王朝的金融中心和首善之區，因為京城特殊的地理位置和社會(huì )影響，當時(shí)各山西票號大戶(hù)均在北京設有分號。北京為官吏之中心，不啻亦為票號營(yíng)業(yè)之中心。各號存款、放賬以及匯劃事項，均以北京方面交易額為最巨。
此外，山西票號也接受居民和商號的存款以及匯兌業(yè)務(wù)，人皆稱(chēng)便。其后，承辦官款的巨額匯兌，因此業(yè)務(wù)非常興盛。尤其是19世紀80年代電報開(kāi)通以后，票號的匯兌業(yè)務(wù)得到更大發(fā)展。因山西票號信用卓著(zhù)，當時(shí)外國銀行在中國內地商貿往來(lái)的款項，一般都交其負責劃撥。
道光初年至咸豐年間（19世紀20至50年代）是票號的初步發(fā)展時(shí)期。據資料統計，咸豐三年（1853），在北京開(kāi)設8家分號，即平遙的日升昌、日新中、蔚豐厚、蔚泰厚、新泰厚、天成亨，祁縣的巨興和，太谷的志一堂（志成信在北京的分號）。
這一時(shí)期票號的業(yè)務(wù)主要是從事國內各城鎮間商業(yè)款項的匯兌，服務(wù)對象為商號或個(gè)人。1851年爆發(fā)了太平天國運動(dòng)，交通線(xiàn)路受阻，致使各省向北京解運京餉和撥放軍餉發(fā)生重大困難，清政府被迫廢止歷來(lái)奉行的嚴禁京餉交商號匯兌的規定，令各省督撫將京餉交由有實(shí)力的票號負責辦理。
這一變動(dòng)使票號與清政府的利害關(guān)系緊緊地結合起來(lái)。咸豐末年同治初年，京城主要有山西票號14家。同治中期，已達20家以上，其中平遙幫中有日升昌、謙吉升、蔚泰厚、蔚存厚、天成亨、新泰厚、蔚盛長(cháng)、蔚長(cháng)厚、百川通、協(xié)同慶、協(xié)和信、乾盛亨等。
圖一 協(xié)同慶總號與京城分號往來(lái)信件
太谷幫中主要有志一堂、成乾等。祁縣幫中有合盛元、大德通【圖三 大德通位于今前門(mén)打磨廠(chǎng)北京分號舊址】、三晉源、存義公、元豐玖等。
圖二 合盛元賬本內封皮
圖三 大德通位于今前門(mén)打磨廠(chǎng)北京分號舊址
光緒年間，是北京票號的最盛時(shí)。光緒中葉，北京大約有30家票號，資本總額約為1070萬(wàn)兩（見(jiàn)下表）。
據《朝市叢載》記載，光緒二十一年（1895）在京票號主要有：蔚長(cháng)厚-前門(mén)外薛家灣路南、蔚泰厚-前門(mén)外草廠(chǎng)九條胡同內、蔚豐厚-崇文門(mén)外巾帽胡同內、蔚盛長(cháng)-前門(mén)外草廠(chǎng)九條胡同內、協(xié)和信-崇文門(mén)外巾帽胡同內、協(xié)同慶-崇文門(mén)（前門(mén)）外薛家灣路南、協(xié)成乾-前門(mén)外打磨廠(chǎng)聚泰店內、義成謙-前門(mén)外打磨廠(chǎng)公和店內、三晉源-前門(mén)外草廠(chǎng)九條胡同內、存義公-前門(mén)外打磨廠(chǎng)同泰店內、天順祥-前門(mén)外北孝順胡同內、日升昌-前門(mén)外草廠(chǎng)十條胡同內、元豐玖-前門(mén)外草廠(chǎng)十條胡同內、百川通-前門(mén)外草廠(chǎng)十條胡同內、新泰厚-崇文門(mén)外木廠(chǎng)胡同內、志一堂-前門(mén)外打磨廠(chǎng)太古店內、聚興隆-前門(mén)外打磨廠(chǎng)鴻泰店內。
《朝市叢載》成書(shū)于光緒十四年（1888），詳細記述了京師都城內的衙署、廠(chǎng)肆等的設置以及人物、文物、掌故等情況，再現了清代北京社會(huì )的全景。因為晉商財力雄厚，山西會(huì )館遍布全國主要城市，書(shū)中還記載了38家山西會(huì )館在前門(mén)、大柵欄一帶的開(kāi)辦情況，從另一個(gè)側面反映出山西商人在京的商業(yè)活動(dòng)。
光緒后期，1895至1907年間，又有義善源、錦生潤、寶豐隆、大德川等票號在京城設立分號。20世紀初，在京的山西票號已發(fā)展到33家，分號400余處。大致一個(gè)分號一年匯兌業(yè)務(wù)50至120萬(wàn)兩，存放款業(yè)務(wù)20余萬(wàn)兩，基本壟斷了全國匯兌業(yè)務(wù)。
此外，江浙商人胡雪巖開(kāi)設的阜康，江浙商人嚴信厚開(kāi)設的源豐潤，云南天順祥、同慶豐、興順和等票號在京城也設有分號。同慶豐被稱(chēng)為“南幫票號中的杰出者”，興盛時(shí)資本達12萬(wàn)兩，京城分號資本3萬(wàn)兩，其余分號各1萬(wàn)兩，人員300余人。興順和也是當時(shí)云南的有名票號，注冊資本總號為5萬(wàn)兩，分號各1萬(wàn)兩。
二、票號在京開(kāi)展的主要業(yè)務(wù)
票號的主要業(yè)務(wù)范圍是匯兌，兼營(yíng)存款、放款，營(yíng)業(yè)對象多為封建官僚、地主和一般商人。相比錢(qián)莊和當鋪等金融機構，票號的資本金非常大。
清末，日本橫濱正金銀行北京分行代理行長(cháng)澤村榮太郎曾對北京地區票號以及資本進(jìn)行了深入調查統計，在其列舉的30家票號中，資本額最少的票號是義成謙，資本額有10萬(wàn)兩，而資本額最大的源豐潤則多達100萬(wàn)兩。這些強大的資本金保證了在京各項業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。
由于當時(shí)交通條件落后，運送銅錢(qián)和白銀等非常不方便，因此票號業(yè)務(wù)十分興旺，但更重要的原因是票號結交官府，政府的稅餉和官吏搜刮的錢(qián)財，多數交票號匯撥。政府的鬻官賣(mài)缺、官僚的收受賄賂，也經(jīng)常由票號經(jīng)辦。
有清一代，政府的一些重大事件都得到了晉商的支持。山西票號更代戶(hù)部解交稅款、為各省墊借京、協(xié)餉，為朝廷籌措匯兌抵還外債，承借承匯商款、承辦“四國借款”等。晉商也依靠與官方的特殊關(guān)系，得到了支持和幫助，自身實(shí)力不斷增強。
（1）匯兌京餉和內務(wù)府經(jīng)費
京餉是清各省向朝廷上交的餉項，《清會(huì )典》記載，“凡解餉，有京餉，有協(xié)餉，按其水陸之程而給以資”。
1851年爆發(fā)的太平天國運動(dòng)聲勢浩大，擴展迅猛，在湖北、江西、安徽、浙江等地與清軍展開(kāi)激戰，阻斷了南北地區主要的交通要道，嚴重影響到了政府的各項財政運作，致使各省、關(guān)已無(wú)法將京餉正常解送京城。
在此種情況下，各地政府紛紛向票號尋求幫助。同治元年（1862年）4月3日，江西就首次交票號匯兌京餉10萬(wàn)兩進(jìn)京。4月27日，廣東湊齊銀兩16520兩，派委員領(lǐng)解，因內地轉運遲緩，搭乘海船尚恐遲滯，是以準戶(hù)部咨交銀號匯兌入京。
5月13日，湖南上解京餉5萬(wàn)兩，查省城長(cháng)沙有蔚泰厚、新泰厚等票號在京城設有分號，匯兌較為速便，故首次交票號匯兌進(jìn)京。8月9日，湖北上解京餉3萬(wàn)兩，因直隸道路梗阻，仍漢口蔚泰厚票號匯兌。
因之前清政府曾嚴禁商人參與朝廷餉銀的匯兌業(yè)務(wù)。9月7日，戶(hù)部以多收一批匯兌，京城即少進(jìn)一批實(shí)銀為由，奏請飭各省應解京餉，非道路十分梗塞，不得率行匯兌。
后隨著(zhù)形勢的發(fā)展，朝廷沒(méi)有辦法，只得允許各省自主選擇有實(shí)力的票號進(jìn)行合作，匯兌京餉。同治元年十二月，“承準戶(hù)部扎知奏準京餉案內；行令設法匯兌，總期妥速等因。適值軍務(wù)未靖，路途多阻滯，當即遵照部行，與殷實(shí)銀號籌商匯兌”。
從此，政府開(kāi)始利用民間票號的資金和匯兌網(wǎng)絡(luò )解決朝廷餉銀的調度問(wèn)題，既各省督撫可以自行委托實(shí)力雄厚的票號設法匯兌京餉。據統計，從同治元年到光緒十九年（1893年），經(jīng)由山西票號匯兌的京餉達到5864.3萬(wàn)兩。
此外，匯往內務(wù)府經(jīng)費266.2萬(wàn)兩。如同治六年，394328兩，同治九年130250兩，光緒十八年165825。
（2）承擔匯兌業(yè)務(wù)
匯兌是票號最主要的一項業(yè)務(wù)。票號的組織形式是獨資或合伙制，使得持股人和資本金來(lái)源有限，資本金量少，故票號適合做匯兌業(yè)務(wù)。北京地區票號匯兌的活動(dòng)范圍遍及全國各地，有的票號還延伸至俄國、日本、朝鮮、印度等國和廣大歐洲地區。
票號初期主要承擔為商號和個(gè)人匯兌，以?xún)汝懙貐^重要的商埠城市重鎮為重心。咸豐以來(lái)，又為清政府大量匯兌公款，如當時(shí)軍需、河工、賑災、營(yíng)田開(kāi)荒、海防等各項費用的匯兌。
圖四 日升昌的匯票
票號的匯兌業(yè)務(wù)與現代銀行的匯兌業(yè)務(wù)一樣，只不過(guò)因為當時(shí)交通落后，主要采用信件傳遞匯兌信息。票號匯兌信息的傳遞主要有三種：一是通過(guò)信局傳遞信件；二是由鏢局或其他票號相互捎帶；三是后期由官辦郵政局傳遞。
當時(shí)票號主要有六種匯兌：一是同業(yè)對交，彼此不立字據，匯水隨市面松緊而臨時(shí)會(huì )商。二是遲票。除以?xún)镀诹砑訁R水外，所占之期，按月估算遞加。三是兌條。手續于定匯之后，立一兌條，裁為兩半，匯款者持上半部，承匯者將下半部寄往所匯之地驗兌，交條付銀。四是信匯。各憑各信，須得保付給，匯水隨行市。五是匯票。憑票給付，匯水隨行市。六是電匯。如用明電，見(jiàn)電后討殷實(shí)承保用款，錯則退款，如系各家之密電，用款手續亦與明電同，電費皆由匯款者出。
票號承擔匯兌業(yè)務(wù)的利潤主要來(lái)源是匯水（匯費）。匯水系辦理業(yè)務(wù)匯款時(shí)，按匯款金額所收的手續費。鄭觀(guān)應在《盛世危言》記載道：“提單票來(lái)自遠方，見(jiàn)票一二月利息連匯水統收，其未到期還銀者，回頭息只付一半，其獲利之可知者五也”。在實(shí)際中，匯水隨市面松緊,臨時(shí)酌定。如道光二十四年（1844年），京師、蘇州二地之間匯率，商號匯款為6%～8%，私人匯款14%。
因為匯兌業(yè)務(wù)需要撥兌銀兩，作為付款憑證，各票號都要開(kāi)具一種銀票。“票號于匯票之外，尚有一種臨時(shí)便條，名曰‘小票’”。這種小票以“兩”、“圓”為單位，發(fā)行地主要在北京，可以在市面流通。
圖五 晉益升壹圓銀票
據不完全統計，各家京城票號發(fā)行流通小票總額，從一二十萬(wàn)到五十六萬(wàn)不等，且參與發(fā)行的票商眾多。
（3）經(jīng)營(yíng)存放款業(yè)務(wù)
放款盈利是票號經(jīng)營(yíng)的最終目標。放款對象，主要是錢(qián)莊、實(shí)力雄厚的商鋪、官府及政府官員等。放款期限，有短期、長(cháng)期兩種。時(shí)間短則三月，長(cháng)則一年。
放款利息的約定沒(méi)有嚴格的規定，根據市場(chǎng)上的銀根松緊而異，一般為4～7厘。如道光二十四年（1844年），京師金融市場(chǎng)，放款月息4.3～4.5厘之間，每月有行市，而且不斷出現月息無(wú)市的情況。
因為放款存在很大的金融風(fēng)險，所以操作過(guò)程非常謹慎，要寫(xiě)下字據，清楚注明借款數量、歸還日期、放款利率、銀兩成色、經(jīng)手人等項內容。
放款給票號帶來(lái)了巨大的利潤。如，道光三十年（1850年），日新中北京分號有存款近3.7萬(wàn)兩，放款，放款近7萬(wàn)兩，通匯地區為平遙、漢口、蘇州、河口、南京、張家口、西安、三原、蕪湖、屯溪、濟南等十一個(gè)城鎮。并且把存放款與匯兌相結合，利用承匯期占用客戶(hù)的錢(qián)款放貸生息，獲得優(yōu)厚利潤。咸豐二年（1852），日新中北京分號年終放款為49860兩，存款為84976兩。
為更好地尋求官吏保護，對于那些“川資多不充足”的進(jìn)京趕考應試的山西籍學(xué)子，“票莊因以貸付若干以助之”。因為學(xué)子們日后高中，功名成就，“一旦履任，即擁巨資，本息償還，絲毫不爽。且以其官金與私款又轉托票莊收儲，略征微利，而票莊亦結納之”。
光緒二十年（1894），中日甲午戰爭爆發(fā)。為了籌集巨額軍費，8月戶(hù)部官員招集京城各大銀號票號等巨商集會(huì )，向他們借款，并希望以此來(lái)帶動(dòng)其他各省的官紳、商民湊集資本，以解朝廷財政困難之急。
戶(hù)部于9月8日制定《酌擬息借商款章程折》，奏準頒布實(shí)施。“章程”中對債務(wù)總額沒(méi)有明確規定，僅規定分兩年半還本付息，以六個(gè)月為一期，第一期還利不還本，自第二期起本利并還，每期還本四分之一。從此，票號即以長(cháng)期貸款形式借款給清政府。截至光緒二十一年（1895），朝廷下旨停止募借，京城各大銀號票號共借款100萬(wàn)兩。
（4）從事代辦捐納業(yè)務(wù)
“捐納”就是買(mǎi)官賣(mài)官。清朝做官主要有兩條途徑：一是通過(guò)科舉考試做官。二是靠捐納金錢(qián)而得到。捐納制度在清朝是一個(gè)很重要的制度，它和科舉制度互為補充。據統計，清朝60%的官員是捐納獲得。捐納，給清政府財政帶來(lái)了相當豐厚的收入。
當時(shí)捐納買(mǎi)官既可以買(mǎi)實(shí)職，也可以買(mǎi)虛職。如是實(shí)職就必須先購得國子監監生資格，叫“捐納監生”。即可以在省里購買(mǎi)，也可以直接到京城購買(mǎi)。因為當時(shí)這種買(mǎi)官現象比比皆是，有的人買(mǎi)官無(wú)門(mén)，社會(huì )需要催生一種為這個(gè)產(chǎn)業(yè)服務(wù)的機構，而且該機構還要具備良好的社會(huì )信用，與各層政府官員關(guān)系緊密。
因為看到其中商機，道光十六年（1836），一些票號利用自身優(yōu)勢，開(kāi)始從事京城與地方這種賣(mài)官鬻爵費用的匯兌，即匯兌捐納監生銀兩至京師，為各種買(mǎi)官人員提供銀兩匯兌、上繳國庫、領(lǐng)取資格執照等一站式服務(wù)。
結語(yǔ)
由于自身發(fā)展的局限以及社會(huì )發(fā)展進(jìn)步的影響，北京的票號業(yè)在日臻發(fā)展的同時(shí)，也隱寓著(zhù)潛在的金融危機。
自光緒二十四年（1898）中國通商銀行在北京設分行后，至辛亥革命前，在北京設立的國內官辦、商辦銀行已有10余家。隨著(zhù)交通運輸逐漸發(fā)達，銀行匯劃系統擴大，奪走了票號大部分匯兌業(yè)務(wù)。在激烈的競爭中，票號經(jīng)營(yíng)的官款存儲、匯兌業(yè)務(wù)大半喪失。
辛亥革命爆發(fā)后，北京商業(yè)受到極大破壞，票號也相繼倒閉，即使不倒閉也虧損嚴重，除小額貿易外，幾乎處于歇業(yè)狀態(tài)。最終，因近代新式銀行迅速發(fā)展壯大，票號失去了存在和開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的條件，逐步衰退，最終停業(yè)。
因為在京城廣泛設置分支機構，通過(guò)開(kāi)展進(jìn)行異地匯兌、過(guò)撥轉賬以及存放款等業(yè)務(wù)和信用活動(dòng)，票號對北京地區的社會(huì )經(jīng)濟產(chǎn)生了深遠的影響，對北京近代城鎮和貨幣經(jīng)濟的發(fā)展、繁榮做出了巨大的貢獻。
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