行業(yè)聚焦 | 包商銀行緣何破產(chǎn)，又為人們敲響了哪些警鐘？
包商銀行作為少有的破產(chǎn)案例，堪稱(chēng)我國歷史性的事件，之所以引起市場(chǎng)的強烈關(guān)注，主要源于近年來(lái)在金融嚴監管趨勢下，部分中小銀行過(guò)去的經(jīng)營(yíng)及發(fā)展模式蘊藏的風(fēng)險逐步暴露，以及市場(chǎng)對其發(fā)展前景產(chǎn)生擔憂(yōu)。包商銀行暴露出的問(wèn)題既有其特殊性，但也同時(shí)反映了部分中小銀行發(fā)展的共性。此次事件發(fā)生后，更為人們敲響了哪些警鐘？
在銀保監會(huì )發(fā)布公告原則同意包商銀行破產(chǎn)幾天后，11月27日，徽商銀行披露，其已與包商銀行、包商銀行接管組及存款保險基金訂立收購承接協(xié)議，向包商銀行收購承接目標業(yè)務(wù)、目標資產(chǎn)、目標負債及目標人員，收購價(jià)格約為177.35億元。至此，包商銀行事件或將很快畫(huà)上句號。
盡管包商銀行走向破產(chǎn)在市場(chǎng)預期之內，但這一事件仍有著(zhù)重要的歷史意義。在我國銀行業(yè)發(fā)展歷程中，銀行主體破產(chǎn)倒閉較為少見(jiàn)。實(shí)際上，我國真正破產(chǎn)的銀行只有兩家，分別為海南發(fā)展銀行和河北省肅寧縣尚村農信社。只不過(guò)，現在我國的破產(chǎn)銀行名單中要增加一名新成員了——包商銀行。
01、中小銀行代表，曾經(jīng)“風(fēng)光無(wú)限”
城市商業(yè)銀行是中國銀行業(yè)的重要組成部分，其前身是20世紀80年代設立的城市信用社，主要是為當地中小企業(yè)提供金融支持。到20世紀90年代，全國各地的城市信用社已近5000多家，但在發(fā)展過(guò)程中逐漸暴露出來(lái)許多風(fēng)險管理方面的問(wèn)題，很多城市信用社開(kāi)始逐步轉型為城市商業(yè)銀行，為地方經(jīng)濟及地方居民提供金融服務(wù)。
包商銀行正是在這種背景下而產(chǎn)生的。包商銀行成立于1998年12月，是內蒙古自治區最早成立的股份制商業(yè)銀行，前身為包頭市商業(yè)銀行，2007年經(jīng)前中國銀監會(huì )批準更名為包商銀行。據公開(kāi)數據顯示，截至2012年末，包商銀行已在赤峰、巴彥淖爾、通遼、興安盟、寧波、深圳、成都、呼和浩特、烏蘭察布、北京、鄂爾多斯、錫林郭勒、呼倫貝爾、烏海和阿拉善盟設立了16家分行，共130多個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，員工近萬(wàn)名。此外，還成立達茂旗包商惠農貸款公司，發(fā)起設立了北京昌平、天津津南、大連金州、湖南武岡、山東鄄城、江蘇南通等27家村鎮銀行，總資產(chǎn)規模達2000多億元。
2012年前，還被銀監會(huì )評定為首批風(fēng)險最小（即二級）的七家城商行之一，其董事長(cháng)李鎮西連獲“2011CCTV中國經(jīng)濟年度人物”“2012年中國企業(yè)文化領(lǐng)軍人物”等殊榮，一時(shí)風(fēng)光無(wú)限。
那么，包商銀行是如何走上破產(chǎn)這條路的呢？
02、驚天大雷，包商銀行被央行接管
2019年5月24日，中國人民銀行官網(wǎng)發(fā)布公告，包商銀行被正式接管，引起市場(chǎng)轟動(dòng)。
據公告稱(chēng)，鑒于包商銀行出現了嚴重的信用風(fēng)險問(wèn)題，為保護存款人以及其他客戶(hù)的合法權益，根據法律法規的相關(guān)規定，中國銀行保險監督管理委員會(huì )決定自2019年5月24日對包商銀行實(shí)行接管，自接管開(kāi)始之日起，接管組全面行使包商銀行的經(jīng)營(yíng)管理權，并委托中國建設銀行股份有限公司托管包商銀行業(yè)務(wù)。建設銀行組建托管工作組，在接管組指導下，按照托管協(xié)議開(kāi)展工作。接管后，包商銀行正常經(jīng)營(yíng)，客戶(hù)業(yè)務(wù)照常辦理，依法保障銀行存款人和其他客戶(hù)合法權益。央行、銀保監會(huì )和存款保險基金對包商銀行個(gè)人儲蓄存款全息全額保障，個(gè)人理財各項業(yè)務(wù)不受影響。
根據監管部門(mén)披露的信息顯示，包商銀行被接管的主要原因是股權問(wèn)題引發(fā)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，其背后最大的股東是明天集團持有包商銀行89%的股份，違法違規占用大量資金，并長(cháng)期難以歸還，造成逾期，導致出現嚴重的信用風(fēng)險問(wèn)題。該風(fēng)險問(wèn)題觸發(fā)了法律法規所規定的被接管條件，因此依法被監管。
包商銀行不良貸款率和關(guān)注類(lèi)貸款占比持續攀升
資料來(lái)源：Wind《2017年度跟蹤評級報告》，恒大研究院
包商銀行各項經(jīng)營(yíng)指標承壓嚴重，信用風(fēng)險突出，資本充足率自2017年即突破監管紅線(xiàn)。2017年和2018年年報仍未公開(kāi)披露，這一行為也側面顯示其存在嚴重的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險問(wèn)題。從其盈利水平來(lái)看，包商銀行的營(yíng)業(yè)收入同比增速和凈利潤同比增速從2014年末的25.5%和22.1%，持續下降至2017年第三季度末的0.5%和-13.9%。這也說(shuō)明，包商銀行2014至2017年盈利能力持續惡化。從資本充足率水平來(lái)看，截至2017年第三季度末，包商銀行的資本充足率為9.5%，核心一級資本充足率為7.4%。根據銀行業(yè)監管的要求，資本充足率應為10.5%，核心一級資本充足率應為7.5%。因此，包商銀行的資本充足水平明顯低于監管部門(mén)的要求。
事實(shí)上，資本充足率是保證銀行等金融機構正常運營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率，是監測銀行抵御風(fēng)險的能力，是銀行業(yè)監管的紅線(xiàn)。因此，包商銀行的資本充足率不足將會(huì )從各個(gè)方面影響其正常經(jīng)營(yíng)。
包商銀行資本充足率完全不達標
資料來(lái)源：Wind《2017年度跟蹤評級報告》，恒大研究院
據天職國際會(huì )計師事務(wù)所出具的審計報告，截至2020年10月31日，包商銀行資產(chǎn)總額約4.465億元，負債總額約2059.624億元，股東權益約為-2055.159億元。
03、破產(chǎn)清算，風(fēng)險處置收官
2019年8月6日，央行發(fā)布《2020年第二季度中國貨幣政策執行報告》設專(zhuān)欄回顧了包商銀行風(fēng)險處置具體細節。報告顯示，根據前期包商銀行嚴重資不抵債的清查核資結果，下一步包商銀行將提起破產(chǎn)申請，對原股東的股權和未予保障的債權進(jìn)行依法清算。
2019年6月，為摸清包商銀行的“家底”，接管組以市場(chǎng)化方式聘請了中介機構，逐筆核查包商銀行的對公、同業(yè)業(yè)務(wù)，開(kāi)展資產(chǎn)負債清查、賬務(wù)清理、價(jià)值重估和資本核實(shí)，全面掌握了包商銀行的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況。
2019年10月，包商銀行改革重組工作啟動(dòng)。為確保包商銀行改革重組期間金融服務(wù)不中斷，借鑒國外金融風(fēng)險處置經(jīng)驗和做法，并根據國內現行的法律制度框架，人民銀行、銀保監會(huì )最終決定采取新設銀行收購承接的方式推進(jìn)改革重組。同時(shí)，為保障包商銀行的流動(dòng)性安全，接管以來(lái)，中國人民銀行在接受足額優(yōu)質(zhì)抵押品的前提下，向包商銀行提供了235億元額度的常備借貸便利流動(dòng)性支持。
2020年1月，接管組按照市場(chǎng)化原則，委托北京金融資產(chǎn)交易所，遴選出徽商銀行作為包商銀行內蒙古自治區外四家分行的并購方，并確定了新設銀行即蒙商銀行股東的認購份額和入股價(jià)格。
2020年4月30日，蒙商銀行正式成立并開(kāi)業(yè)。同日，包商銀行接管組發(fā)布《關(guān)于包商銀行股份有限公司轉讓相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負債的公告》，包商銀行將相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負債，分別轉讓至蒙商銀行和徽商銀行。存款保險基金根據《存款保險條例》第十八條，向蒙商銀行、徽商銀行提供資金支持，并分擔原包商銀行的資產(chǎn)減值損失，促成蒙商銀行、徽商銀行順利收購承接相關(guān)業(yè)務(wù)并平穩運行。
據北京市第一中級人民法院11月23日發(fā)布民事裁定書(shū)顯示，2020年11月17日，包商銀行以無(wú)法清償到期債務(wù)并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)為由，向該院申請進(jìn)行破產(chǎn)清算。
11月23日，銀保監會(huì )發(fā)布關(guān)于包商銀行股份有限公司破產(chǎn)的批復。公告稱(chēng)，《關(guān)于包商銀行股份有限公司破產(chǎn)申請事項的請示》收悉，經(jīng)研究，原則同意包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序。包商銀行應嚴格按照有關(guān)法律法規要求開(kāi)展后續工作，如遇重大情況，及時(shí)向銀保監會(huì )報告。
11月25日，蒙商銀行公告稱(chēng)，根據包商銀行接管組2020年4月30日于中國人民銀行網(wǎng)站、中國銀保監會(huì )網(wǎng)站發(fā)布的《關(guān)于包商銀行股份有限公司轉讓相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負債的公告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“430公告”)，蒙商銀行已依法收購承接包商銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負債。
11月27日，徽商銀行（3698，HK）披露，其已與包商銀行、包商銀行接管組及存款保險基金訂立收購承接協(xié)議，向包商銀行收購承接目標業(yè)務(wù)、目標資產(chǎn)、目標負債及目標人員，收購價(jià)格約為177.35億元。
至此，這個(gè)金融史的標志性事件畫(huà)上了句號。
04、中小銀行發(fā)展要遵循優(yōu)勝劣汰規則
在人們的傳統觀(guān)念中，銀行是賺錢(qián)的，是不會(huì )破產(chǎn)的。但就在今年8月6日人民銀行官宣“包商銀行申請破產(chǎn)”消息后，此事迅速登上熱搜，并讓人們突然意識到：原來(lái)銀行也不是那么保險，也會(huì )倒閉破產(chǎn)。
盡管包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)清算是一個(gè)單獨現象，但其中也反映出了更深層次的問(wèn)題：
存款保險制度發(fā)揮了重要作用回頭看，從2019年5月包商銀行依法被接管，到2020年4月底蒙商銀行正式成立開(kāi)業(yè)，將包商銀行相關(guān)業(yè)務(wù)資產(chǎn)于負債分別轉讓至蒙商銀行與徽商銀行，再到包商銀行提出破產(chǎn)申請，歷時(shí)近18個(gè)月，細心的人們也許還能發(fā)現，包商銀行的風(fēng)險化解處置工作之所以能穩步有序進(jìn)行，存款保險制度在其中發(fā)揮了重要作用。
當一家銀行被接管處置時(shí)，外界最關(guān)心的問(wèn)題就是“如何保障存款人的權益”。從包商銀行的風(fēng)險處置過(guò)程看，存款人權益尤其是個(gè)人儲戶(hù)、中小微企業(yè)等的資金都得到了充分保障。
近期，中國人民銀行發(fā)布通知，授權參加存款保險的金融機構自2020年11月28日起使用存款保險標識，以進(jìn)一步完善存款保險制度。此項規定有利于存款人對正規金融機構進(jìn)行識別，以保證在銀行機構的存款安全可靠。
國家不再為銀行承擔政府信用此次包商銀行破產(chǎn)事件作為一個(gè)單獨現象，僅僅說(shuō)明包商銀行經(jīng)營(yíng)不善，我國絕大多數銀行運營(yíng)還是良好的。但此次事件同樣告訴人們，剛性?xún)陡兑阎饾u打破，對過(guò)往高杠桿、高風(fēng)險投資的策略，已經(jīng)成為了過(guò)去式。同時(shí)，即使是金融機構，如果經(jīng)營(yíng)管理不善，最終也還是難逃市場(chǎng)化調節。此次包商破產(chǎn)事件也為同類(lèi)金融機構敲響了警鐘。
對于中小銀行而言，應該加強自身風(fēng)險控制，不能存在僥幸心理，以為背后有國家支持，不會(huì )讓銀行破產(chǎn)。今后，中國銀行業(yè)將遵循競爭規則來(lái)優(yōu)勝劣汰。國家不再通過(guò)國家信用為銀行兜底，特別是對于那些經(jīng)營(yíng)狀況差的銀行將通過(guò)破產(chǎn)程序使其退出市場(chǎng)。
對于個(gè)人儲戶(hù)或中小微企業(yè)而言，只要是存款類(lèi)的產(chǎn)品，包括定期存款、大額存單等，50萬(wàn)元及以下的儲戶(hù)存款可以得到存款保險制度的保護，但超出50萬(wàn)元數額，將根據銀行清算的結果按比例賠償，這意味著(zhù)大于50萬(wàn)元的將可能無(wú)法拿回全部存款。
同時(shí)，人們還應該意識到，盲目擴張、高杠桿投資時(shí)代已經(jīng)步入尾聲。
存款保險標識自11月28日起正式在全國啟用。
存款保險又稱(chēng)存款保障，是指國家通過(guò)立法的方式，對公眾的存款提供明確的法律保障。自2015年5月1日起，我國《存款保險條例》已經(jīng)施行。
使用存款保險標識代表著(zhù)在這一金融機構，儲戶(hù)的存款受到存款保險保障。使用存款保險標識有利于更好地保護存款人和參加存款保險的金融機構的合法權益，進(jìn)一步提升公眾對存款保險制度的認知，有利于維護銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)秩序和金融穩定，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。
哪些機構能夠使用這一標識？目前，全國受存款保險保障的金融機構共4025家，具體包括我國境內依法設立的，具有法人資格的商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構。為了便于公眾查詢(xún)，中國人民銀行將在網(wǎng)站公布參加存款保險的金融機構名單，并定期更新。
參加存款保險的金融機構應當在境內各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)入口處顯著(zhù)位置展示存款保險標識，確保進(jìn)入營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的存款人能夠方便地識別本機構為參加存款保險的金融機構。同時(shí)，參加存款保險的金融機構還可以在廣告宣傳中使用“本機構已按照國家規定參加存款保險”“本機構吸收的本外幣存款依照《存款保險條例》受到保護”的表述。
END
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